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發布時間 :2003-01-01

2002年全國社會保障基金年度報告

 

   一、理事會概況
   (一)理事會簡介
  1.法定中文名稱:全國社會保障基金理事會(簡稱:社?;饡?,下稱:理事會)
   法定英文名稱:National Council for Social Security Fund,PRC
   (縮寫:NaCSSeF)
  2.法定代表人:劉仲藜
  3.成立時間:2000年11月
  4.注冊及辦公地址:北京市西城區月壇北街甲2號
 ?。ǘ├硎聲穆氊?BR style="FONT-SIZE: 15pt">   理事會是國務院直屬事業單位,經費實行財政全額預算撥款。理事會負責管理全國社會保障基金(以下簡稱全國社?;穑?,履行以下職責:
   1.制定全國社?;鸬耐顿Y經營策略并組織實施。
   2.選擇并委托全國社?;鹜顿Y管理人、托管人,對全國社?;鹳Y產進行投資運作和托管,對投資運作和托管情況進行檢查;并在規定的范圍內對全國社?;鹳Y產進行直接投資運作。
   3.負責全國社?;鸬呢攧展芾砼c會計核算,定期編制會計報表,起草財務會計報告。
   4.定期向社會公布全國社?;鸬馁Y產、收益、現金流量等財務情況。
   5.根據財政部、勞動和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。
   6.承辦國務院交辦的其他事項。
 ?。ㄈ├硎聲慕M織架構
   根據國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和中央機構編制委員會辦公室《關于全國社會保障基金理事會增加內設機構和編制的批復》,理事會在借鑒國際養老金管理機構經驗的基礎上,設置了內部組織架構(見圖)。
   理事大會:由理事長、副理事長、理事組成,是理事會的最高權力機構,主要負責全國社?;鸬闹卮髴鹇詻Q策和理事會的重大事宜決策。理事長、副理事長由國務院任命,理事由國務院聘任。
   理事長:理事會的法定代表人和最高負責人。
   秘書處:理事大會的日常辦事機構。秘書處現設行政事務部、財務會計部、投資部、股權管理部、法規及監管部等職能部門。投資決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會為理事會非常設機構。
   二、全國社?;疬\作
   全國社?;鹩蓢泄蓽p持劃入的資金和股權資產[注★]、中央財政撥入資金、經國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益構成,是國家財政的重要儲備,是國民經濟發展和社會穩定的重要保證。全國社?;鸬耐顿Y管理應根據經國務院批準、由財政部與勞動和社會保障部發布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規定運作。財政部會同勞動和社會保障部對全國社?;鸬耐顿Y運作和托管情況進行監督。
   (一)全國社?;鹜顿Y運作的基本原則:在保證安全性和流動性的基礎上,實現增值。
   (二)全國社?;鹜顿Y運作的理念:安全、誠信、規范、效益、創新。
   (三)全國社?;鹜顿Y運作方式:由理事會直接運作與理事會委托投資管理人運作相結合。
   (四)全國社?;鹜顿Y范圍:限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具,包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債、金融債等有價證券。理事會直接運作的范圍限于銀行存款、從一級市場購買國債,其他投資需委托全國社?;鹜顿Y管理人管理和運作。委托投資管理人管理和運作的全國社?;鹳Y產由理事會選擇的托管人托管。
   (五)全國社?;鹳Y產獨立性:全國社?;鹳Y產獨立于理事會、全國社?;鹜顿Y管理人和托管人的資產以及全國社?;鹜顿Y管理人管理和托管人托管的其他資產。全國社?;鹋c理事會單位財務分別建賬,分別核算。
   三、全國社?;鹬饕攧諗祿?BR style="FONT-SIZE: 15pt">   (一)主要財務數據
   本報告期全國社?;饳嘁鎯粼黾?36.76億元,其中:財政撥入資金凈增加415.76億元,投資收益轉入增加21億元。加上期初余額805.10億元,本報告期末,全國社?;饳嘁婵傤~為1241.86億元。
   本報告期末,全國社?;鹳Y產包括銀行存款、在國債一級市場購買的國債、理事會2001年7月份經中國證券監督管理委員會批準以特殊戰略投資者身份配售的中石化A股、2001年11月份經財政部允許在一級債券市場上分別購買的2001年中國長江三峽工程開發總公司企業債和國家開發銀行第18期金融債、應計未收存款和債券利息。資產總額合計1241.86億元,其中:國債273.93億元,占比22.06%;銀行存款938.79億元,占比75.60%;股票12.66億元,占比1.02%;企業債1億元和金融債5億元,合計占比0.48%;應計未收利息10.48億元,占比0.84%。負債為零。
   本報告期全國社?;鹉晔找媛蕿?.75%。
 ?。ǘ┦找媛视嬎惴椒?BR style="FONT-SIZE: 15pt">  全國社?;鹗找媛剩綀蟾嫫谑找妫瘓蟾嫫谫Y金平均占用額報告期資金平均占用額按資金占用天數進行加權平均。
   四、全國社?;饡媹蟊砑皥蟊砀阶?BR style="FONT-SIZE: 15pt">   (一)會計報表
  1.全國社?;鹳Y產負債表(會社基01表)
  2.全國社?;鹗找姹恚〞缁?2表)
  3.全國社?;瓞F金流量表(會社基03表)
  4.全國社?;饳嘁嬖鰷p變動表(會社基01表附表1)
 ?。ǘ媹蟊砀阶?BR style="FONT-SIZE: 15pt">  1.會計報表編制依據
   本報表根據《中華人民共和國會計法》、《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金會計核算辦法》等編制。
   2.重要會計政策
 ?。?)會計年度
   全國社?;鸬臅嬆甓茸怨珰v1月1日起至12月31日止。
   (2)核算基礎和記賬方法
   全國社?;鹨詸嘭煱l生制為核算基礎,采用借貸記賬法。
   (3)計價基礎
   全國社?;鸩捎脷v史成本作為計價基礎,全國社?;鹱C券資產市值和浮動盈虧情況在會計報表附注中反映。
   (4)收入確認政策
   收入指全國社?;疬\營收入。財政撥入全國社?;鹳Y金,于收到時直接計入基金權益,不作為收入核算。
   ①利息收入
   利息收入包括理事會直接投資的債券和銀行存款的利息收入,于月末計提利息時確認。
   ②股利收入
   股利收入于理事會持有股份的除息日按全國社?;鸪止杀壤嬎愦_認。
   ③委托投資收益期末,根據委托投資已實現的投資收益確認。
 ?。?)風險準備金的計提
   年度終了,理事會按全國社?;鹗找娴?0%計提一般風險準備金,專項用于彌補全國社?;鹜顿Y虧損。當一般風險準備金余額達到全國社?;鹳Y產凈值的20%時可不再計提。
   3.會計報表項目說明
 ?。?)短期債券投資
   “短期債券投資”項目反映向全國社?;鸲ㄏ虬l行的和從債券一級市場承購或分銷的、由理事會持有的、期限在一年以內(含一年)的短期債券。資產負債表該項目為理事會持有的一年期國債的成本。
   (2)長期債券投資
   “長期債券投資”項目反映向全國社?;鸲ㄏ虬l行的和從債券一級市場承購或分銷的、由理事會持有的、期限在一年以上(不含一年)的長期債券。資產負債表該項目為理事會持有的一年期以上的國債、2001年三峽企業債和2001年國開行第18期金融債的賬面價值。
   (3)新股申購
   “新股申購”項目反映由理事會參加新股申購所獲股票。資產負債表該項目為尚未委托給投資管理人管理的中石化A股的成本。
   (4)一年內到期的長期債券投資
   “一年內到期的長期債券投資”項目反映自資產負債表日起,將在一年內(含一年)到期的長期債券的賬面價值。
   (5)社?;?BR style="FONT-SIZE: 15pt">   “社?;稹表椖糠从池斦v年撥入、調回的全國社?;鹳Y金凈額與年終計提一般風險準備金之后轉入的全國社?;鹄塾嬤\營凈收益之和。
   4.全國社?;鹱C券資產市值及浮動盈虧
   根據《證券投資基金會計核算辦法》和《全國社會保障基金會計核算辦法》的規定,證券資產在持有期間其市值與購入成本之間的差額,屬于未實現利得或損失,不應作為當期損益確認,而應作為浮動盈虧在資產負債表內或會計報表附注中反映;只有在證券資產出售后,才對實現的投資損益予以確認。
   (1)股票:理事會于2001年7月以戰略投資者身份獲配的中石化A股3億股,發行價4.22元/股,成本12.66億元,2002年12月31日股票市值9.03億元(以當日收盤價3.01元計算),全國社?;鸸善蓖顿Y浮動虧損3.63億元。
   (2)債券:全國社?;鹜顿Y的以市價估值的債券包括2001年三峽企業債和2002年第十四期國債。2001年三峽企業債和2002年第十四期國債的成本分別為1億元和5億元。2002年12月31日,2001年三峽企業債市值1.08億元(以當日每100元面值收盤價107.889元計算),浮動盈利0.08億元;2002年第十四期國債市值5.01億元(以當日每100元面值收盤價100.11元計算),浮動盈利0.01億元。債券浮動盈利合計0.09億元。
   [注★]:2002年6月23日,國務院決定,除企業海外發行上市外,對國內上市公司停止執行《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》中關于利用證券市場減持國有股的規定。


·2002年度報表.xls
·2002年審計報告.pdf
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