歡迎光臨全國社?;鹄硎聲?/h1>

發布時間 :2004-06-01

2003年全國社會保障基金年度報告  

   

   一、社?;饡艣r 
  (一)社?;饡喗?nbsp;
  1.法定中文名稱:全國社會保障基金理事會(簡稱:社?;饡?nbsp;
  法定英文名稱:National Council for Social Security Fund,PRC(縮寫:SSF) 
  2.法定代表人:項懷誠 
  3.成立時間:2000年11月 
  4.注冊及辦公地址:北京市西城區月壇北街甲2號 
 ?。ǘ┥绫;饡穆氊?nbsp;
  社?;饡菄鴦赵褐睂偈聵I單位,經費實行財政全額預算撥款。社?;饡撠煿芾砣珖鐣U匣穑ㄒ韵潞喎Q全國社?;穑?,履行以下職責: 
  1.管理中央財政撥入的資金、減持國有股所獲資金[注*]、劃入的股權資產及其他方式籌集的資金。 
  2.制定全國社?;鸬耐顿Y經營策略并組織實施。 
  3.選擇并委托全國社?;鹜顿Y管理人、托管人對全國社?;鹞匈Y產進行投資運作和托管,對投資運作和托管情況進行檢查;在規定的范圍內對全國社?;鹳Y產進行直接投資運作。 
  4.負責全國社?;鸬呢攧展芾砼c會計核算,定期編制會計報表,起草財務會計報告。 
  5.定期向社會公布全國社?;鸬馁Y產、收益、現金流量等財務情況。 
  6.根據財政部、勞動和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。 
  7.承辦國務院交辦的其他事項。 
 ?。ㄈ┥绫;饡慕M織架構 
  根據國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和中央機構編制委員會辦公室《關于全國社會保障基金理事會增加內設機構和編制的批復》、《關于全國社會保障基金理事會調整機構編制的批復》,社?;饡诮梃b國際養老金管理機構經驗的基礎上,設置了內部組織架構(見圖)。社?;饡M織架構圖 
  理事大會由理事長、副理事長、理事組成,是社?;饡淖罡邫嗔C構,主要負責全國社?;鸬闹卮髴鹇詻Q策和社?;饡闹卮笫乱藳Q策。理事長、副理事長由國務院任命,理事由國務院聘任。 
  理事長是社?;饡姆ǘù砣撕妥罡哓撠熑?。 
  社?;饡F設辦公廳(信息研究部)、基金財務部、投資部、股權資產部、法規及監管部等職能部門。 
  投資決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會為社?;饡浅TO機構。 
  二、全國社?;疬\作 
  全國社?;鹩芍醒胴斦苋胭Y金、國有股減持劃入的資金、股權資產和經國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益構成,是國家重要的戰略儲備,是國民經濟發展和社會穩定的重要保證。全國社?;鸬耐顿Y管理應根據經國務院批準、由財政部與勞動和社會保障部發布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規定運作。財政部會同勞動和社會保障部對全國社?;鸬耐顿Y運作和托管情況進行監督。 
 ?。ㄒ唬┤珖绫;鹜顿Y運作的基本原則:在保證安全性的基礎上,實現增值。 
 ?。ǘ┤珖绫;鹜顿Y運作的理念:安全、誠信、規范、效益、創新。 
 ?。ㄈ┤珖绫;鹜顿Y運作方式:由社?;饡苯舆\作與社?;饡型顿Y管理人運作相結合。委托投資管理人管理和運作的全國社?;鹳Y產由社?;饡x擇的托管人托管。 
 ?。ㄋ模┤珖绫;鹜顿Y范圍:限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具,包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債、金融債等有價證券。社?;饡苯舆\作的范圍限于銀行存款、從一級市場購買國債,其他投資需委托全國社?;鹜顿Y管理人管理和運作。 
 ?。ㄎ澹┤珖绫;鹳Y產獨立性:全國社?;鹳Y產獨立于社?;饡?、全國社?;鹜顿Y管理人和托管人的資產以及全國社?;鹜顿Y管理人管理和托管人托管的其他資產。全國社?;鹋c社?;饡挝回攧辗謩e建賬,分別核算。 
  三、全國社?;鹬饕攧諗祿?nbsp;
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  本報告期全國社?;饳嘁鎯粼黾?3.15億元,其中:財政撥入資金凈增加49.08億元,投資收益轉入增加34.07億元。加上期初余額1241.86億元,本報告期末,全國社?;饳嘁婵傤~為1325.01億元。 
  本報告期末,全國社?;鹳Y產包括社?;饡苯舆\作的銀行存款、在國債一級市場購買的國債、2001年經財政部允許購買的企業債和金融債、應計未收存款和債券利息,以及委托投資管理人運作的委托資產。2003年6月,社?;饡⑷珖绫;鹞匈Y產分別委托南方基金管理有限公司、博時基金管理有限公司、華夏基金管理有限公司、鵬華基金管理有限公司、長盛基金管理有限公司、嘉實基金管理有限公司6家投資管理人管理,委托交通銀行和中國銀行2家托管行托管。 
  本報告期末,全國社?;鹳Y產總額1325.01億元,其中:社?;饡苯油顿Y資產1006.14億元,占比75.93%;委托投資資產318.87億元,占比24.07%。 
  本報告期全國社?;鹉暌褜崿F收益率為2.71%。 
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  全國社?;鹨褜崿F收益率=報告期已實現收益/報告期資金平均占用額 
  報告期資金平均占用額按資金占用天數進行加權平均。 
  四、全國社?;饡媹蟊砑皥蟊砀阶?nbsp;
 ?。ㄒ唬媹蟊?nbsp;
  1.全國社?;鹳Y產負債表(會社基01表) 
  2.全國社?;鹗找姹恚〞缁?2表) 
  3.全國社?;瓞F金流量表(會社基03表) 
  4.全國社?;饳嘁嬖鰷p變動表(會社基01表附表1) 
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  1.會計報表編制依據 
  本報表根據《中華人民共和國會計法》、《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金會計核算辦法》等編制。 
  2.重要會計政策 
 ?。?)會計年度 
  全國社?;鸬臅嬆甓茸怨珰v1月1日起至12月31日止。 
 ?。?)核算基礎和記賬方法全國社?;鹨詸嘭煱l生制為核算基礎,采用借貸記賬法。 
 ?。?)計價基礎 
  全國社?;鸩捎脷v史成本作為計價基礎,全國社?;鹱C券資產浮動盈虧及其變動情況在會計報表附注中反映。 
 ?。?)收入確認政策 
  收入指全國社?;疬\營收入。財政撥入全國社?;鹳Y金,于收到時直接計入基金權益,不作為收入核算。 
 ?、倮⑹杖?nbsp;
  利息收入包括社?;饡苯油顿Y的債券和銀行存款的利息收入,于月末計提利息時確認。 
 ?、诠衫杖?nbsp;
  股利收入于社?;饡钟泄煞莸某⑷瞻慈珖绫;鸪止杀壤嬎愦_認。 
 ?、畚型顿Y收益 
  期末,根據委托投資已實現投資收益或發生虧損確認。 
 ?。?)風險準備金的計提 
  年度終了,社?;饡慈珖绫;鹗找娴?0%計提一般風險準備金,專項用于彌補全國社?;鹜顿Y虧損。當一般風險準備金余額達到全國社?;鹳Y產凈值的20%時可不再計提。 
  3.會計報表項目說明 
 ?。?)短期債券投資 
  “短期債券投資”項目反映向全國社?;鸲ㄏ虬l行的和從債券一級市場承購或分銷的、由社?;饡钟械?、期限在一年以內(含一年)的短期債券余額。資產負債表該項目為社?;饡钟械囊荒昶趪鴤某杀?。 
 ?。?)委托投資 
  “委托投資”項目反映社?;饡型顿Y管理人運營的全國社?;鹳Y產。資產負債表該項目為社?;饡型顿Y管理人運營時的資產成本和委托資產已實現的收益。 
 ?。?)新股申購 
  “新股申購”項目反映由社?;饡⒓有鹿缮曩徦@股票。社?;饡郧澳甓壬曩彽闹惺疉股因于本報告期委托給投資管理人管理而轉入“委托投資”項目。資產負債表該項目本報告期末為零。 
 ?。?)長期債券投資 
  “長期債券投資”項目反映向全國社?;鸲ㄏ虬l行的和從債券一級市場承購或分銷的、由社?;饡钟械?、期限在一年以上(不含一年)的長期債券余額。資產負債表該項目為社?;饡钟械囊荒昶谝陨系膰鴤?、2001年三峽企業債和2001年國開行第18期金融債的賬面價值。 
 ?。?)一年內到期的長期債券投資 
  “一年內到期的長期債券投資”項目反映自資產負債表日起,將在一年內(含一年)到期的長期債券的賬面價值。 
 ?。?)社?;?nbsp;
  “社?;稹表椖糠从池斦v年撥入、調回的全國社?;鹳Y金凈額與年終計提一般風險準備金之后轉入的全國社?;鹄塾嬤\營凈收益之和。 
  4.全國社?;鹱C券資產浮動盈虧及其變動 
  根據《證券投資基金會計核算辦法》和《全國社會保障基金會計核算辦法》的規定,證券資產市值與成本之間的差額為浮動盈虧,不應作為損益在收益表中確認,而在資產負債表內或會計報表附注中反映;證券資產出售后,對實現的投資損益予以確認。 
  全國社?;鹱C券資產市值的計算由上期的按收盤價估值改按市場均價估值。本報告期末,全國社?;鹱C券資產浮動盈利7.17億元,其中,直接投資資產浮動虧損0.29億元,委托投資資產浮動盈利7.46億元。本報告期全國社?;鸶佑潨p虧增盈10.65億元,加上已實現收益34.07億元,經營業績44.72億元,以此計算的收益率為3.56%。 
 ?。圩ⅲ荩?002年6月23日,國務院決定,除企業海外發行上市外,對國內上市公司停止執行《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》中關于利用證券市場減持國有股的規定。 
  本報告已經北京天華會計師事務所審計并出具了標準無保留意見的審計報告。


 


·2003年年度報表.xls
·2003年審計報告.pdf
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