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發布時間 :2014-06-30

 

全國社會保障基金理事會

基金年度報告

(2013年度)

 

 

   一、社?;饡艣r

  (一)社?;饡喗?/SPAN>

1、法定中文名稱:全國社會保障基金理事會

(簡稱:社?;饡?/FONT>

 法定英文名稱:National Council for Social Security Fund, PRC(縮寫:SSF)

2、法定代表人:謝旭人

3、成立時間:20008

4、注冊及辦公地址:北京西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座

(二)社?;饡穆氊?/FONT>

社?;饡菄鴦赵褐睂偈聵I單位,經費實行財政全額預算撥款。主要職責如下:

1、受托管理全國社會保障基金、做實個人賬戶中央補助資金和廣東省部分企業職工養老保險資金(以下統稱基金)。

2、制定基金的投資經營策略并組織實施。

   3、選擇并委托基金投資管理人、托管人對基金委托資產進行投資運作和托管,對投資運作和托管情況進行檢查;在規定的范圍內對基金資產進行直接投資運作。

   4、負責基金的財務管理與會計核算,定期編制會計報表,起草財務會計報告。

5、定期向社會公布基金的資產、負債、權益和收益等財務情況。

6、根據財政部、人力資源和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。

7、承辦國務院交辦的其他事項。

(三)社?;饡芾淼幕?/FONT>

根據國務院及財政部、人力資源和社會保障部的規定,社?;饡芡泄芾硪韵禄穑?/FONT>

全國社會保障基金(以下簡稱全國社?;穑橹醒胝械膰覒鹇詢浠?,由中央財政撥入資金、國有股減持或轉持所獲資金和股權資產、經國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益構成。

做實個人賬戶中央補助資金為社?;饡芟嚓P?。ㄗ灾螀^、直轄市)人民政府委托管理的做實基本養老保險個人賬戶中央補助資金及其投資收益(以下簡稱個人賬戶基金)。根據財政部、人力資源社會保障部《做實企業職工基本養老保險個人賬戶中央補助資金投資管理暫行辦法》和社?;饡c試點?。ㄗ灾螀^、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同,納入全國社?;鸾y一運營,作為基金權益核算。

廣東省部分企業職工養老保險資金為廣東省人民政府委托社?;饡芾淼牟糠制髽I職工基本養老保險基金結余資金及其投資收益(以下簡稱廣東委托資金)。根據社?;饡c廣東省人民政府簽訂的委托投資管理合同,納入全國社?;鸾y一運營,作為基金權益核算。

(四)社?;饡慕M織架構

根據國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和中央機構編制委員會辦公室相關批復,社?;饡诮梃b國際養老金管理機構經驗的基礎上,設置了如下內部組織架構(見圖)。

 

社?;饡M織架構圖

理事大會由理事長、副理事長、理事組成, 是社?;饡淖罡邫嗔C構,主要負責基金的重大戰略決策和社?;饡闹卮笫乱藳Q策。理事長、副理事長由國務院任命,理事由國務院聘任。

理事長是社?;饡姆ǘù砣撕妥罡哓撠熑?。

社?;饡F設辦公廳、規劃研究部、基金財務部、證券投資部、境外投資部、股權資產部(實業投資部)、法規及監管部、信息技術部、機關黨委(人事部)和機關服務中心等職能部門。

投資決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會為社?;饡浅TO機構。

二、基金投資運作

社?;饡鶕泧鴦赵号鷾?、由財政部與人力資源社會保障部發布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》和國務院、財政部與人力資源社會保障部的相關批準文件進行投資運作。財政部會同人力資源社會保障部對基金的投資運作和托管情況進行監督。

(一)基金投資理念:長期投資、價值投資和責任投資。

(二)基金投資方針:審慎投資,安全至上,控制風險,提高收益。

(三)基金投資方式:由社?;饡苯舆\作與社?;饡型顿Y管理人運作相結合。委托投資管理人管理和運作的基金資產由社?;饡x擇的托管人托管。通過戰略和戰術性資產配置對資產結構實行比例控制。

(四)基金投資范圍:

基金境內投資范圍包括:在批準范圍內的銀行存款、債券、信托投資、資產證券化產品、股票、證券投資基金、股權投資和股權投資基金等。

基金境外投資范圍包括:在批準范圍內的銀行存款、銀行票據、大額可轉讓存單等貨幣市場產品,債券,股票,證券投資基金,以及用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具。

(五)基金資產獨立性:基金資產獨立于社?;饡?、基金投資管理人和托管人的資產以及基金投資管理人管理和托管人托管的其他資產?;鹋c社?;饡挝回攧辗謩e建賬,分別核算。

   三、基金主要財務數據

 (一)財務狀況

本報告期末,社?;饡芾淼幕鹳Y產總額12415.64億元,其中:社?;饡苯油顿Y資產6697.74億元,占比53.95%;委托投資資產5717.90億元,占比46.05%。

本報告期末,基金負債余額488.19億元,主要是投資運營中形成的短期負債。

本報告期末,基金權益總額為11927.45億元,其中:全國社?;饳嘁?SPAN style="FONT-SIZE: 15pt">9911.02億元,個人賬戶基金權益921.93億元,廣東委托資金權益1094.50億元。

(二)投資業績

本報告期,基金權益投資收益額685.87億元,其中,已實現收益額592.71億元(已實現收益率5.54%),交易類資產公允價值變動額93.16億元。投資收益率6.20%。

基金自成立以來的累計投資收益額4187.38億元,年均投資收益率8.13%。

(三)財政撥入資金情況

2013年,財政性凈撥入全國社?;?SPAN style="FONT-SIZE: 15pt">554.32億元。其中:中央財政預算撥款200億元;國有股減、轉持78.97億元;彩票公益金276.65億元;實業投資項目上市時社?;饡鳛閲泄蓶|履行減持義務減少國有股1.30億元。

截至2013年末,全國社?;鹭斦詢魮苋肜塾?SPAN style="FONT-SIZE: 15pt">6000.26億元。其中:中央財政預算撥款2298.36億元,國有股減、轉持2301.28億元,彩票公益金1420.70億元。實業投資項目上市時社?;饡鳛閲泄蓶|履行減持義務累計減少國有股13.28億元,用于四川地震災區工傷保險金補助財政調回6.80億元。

   四、基金會計報表及報表附注

   (一)會計報表

   1、基金資產負債表(會社基01表)

   2、基金收益表(會社基02表)

3、基金權益變動表(會社基01表附表)

  (二)會計報表附注

1、財務報表的編制基礎

社?;饡幕鹭攧請蟊戆凑铡镀髽I會計準則》(財政部 財會【20063號)、《全國社會保障基金理事會基金會計核算辦法》及相關規定,并基于本附注所述的會計政策和會計估計編制。

   2、遵循企業會計準則的聲明

社?;饡幹频幕鹭攧請蟊矸稀镀髽I會計準則》、《全國社會保障基金理事會基金會計核算辦法》及相關規定的要求,真實、完整地反映了基金的財務狀況和經營成果等有關信息。

3、會計年度

基金的會計期間為公歷11日至1231日。

4、記賬本位幣

基金以人民幣為記賬本位幣。境外委托投資業務以美元為記賬本位幣。資產負債表日,美元會計報表按中國人民銀行公布的美元對人民幣匯率中間價折算為人民幣會計報表。

5、記賬基礎

基金會計核算以權責發生制為記賬基礎。

6、外幣業務和外幣財務報表折算

1)外幣交易

外幣交易在初始確認時采用交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣。

資產負債表日,外幣貨幣性項目采用資產負債表日匯率折算為記賬本位幣,資產負債表日匯率與初始確認時或者前一資產負債表日匯率不同而產生的匯兌差額,計入當期損益;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的匯率折算,折算后的記賬本位幣與原記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動額,計入當期損益或基金權益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的匯率折算的記賬本位幣金額反映。

外幣對人民幣即期匯率采用中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間價或據此套算的匯率中間價,境外委托投資中的非美元外幣對美元即期匯率采用路透倫敦時間下午4時的匯率。

2)外幣財務報表的折算

資產負債表日,境外委托投資美元會計報表按以下方法折算為人民幣會計報表:

a.資產負債表中的資產和負債項目采用資產負債表日即期匯率折算,委托本金項目采用業務發生日的匯率折算,可供出售金融資產公允價值變動額采用當期平均匯率折算。

b.收益表中的收入與費用項目采用當期平均匯率折算。

c.報表折算產生的差額在基金權益項下的外幣報表折算差額中單獨列示。

7、金融資產和金融負債

1)金融資產

a.金融資產分類

基金的金融資產在初始確認時,根據《企業會計準則》的規定,劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資和可供出售金融資產。

b.金融資產的計量

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,以公允價值計量,當期公允價值變動計入當期損益,交易費用在初始確認時計入當期損益。

持有至到期投資按交易日實際支付的全部價款(不含應收利息)確認入賬,后續計量采用實際利率法,按攤余成本進行,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

可供出售金融資產以公允價值計量,當期公允價值變動計入基金權益,交易費用在初始確認時計入成本;可供出售金融資產發生減值產生的損失,計入當期損益。

2)金融負債

金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的利息支出計入當期損益。

其他金融負債采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量。

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時,終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額,計入當期損益。

3)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

a.場內交易的有價證券,以估值日證券交易所公布的市價(收盤價)估值;估值日無交易的,以上一交易日市價估值(如果上一交易日至估值日期間該證券分紅除權,按上一交易日價格經分紅除權調整后的價格估值);有確鑿證據表明證券上一交易日的市價不能反映其公允價值的(如上一交易日后經濟環境發生重大變化、購并、異常原因等導致股票長期停牌或臨時停牌等),采用估值技術對該證券最近交易的市價進行調整,以確定其公允價值;在同一市場的多個交易所交易的證券,以其流動性最好的交易所公布的價格估值;同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的,按證券所處的市場分別進行估值。

b.場外交易的有價證券,以獨立第三方提供的價格或經紀商的平均報價估值;不能獲得獨立第三方提供的價格或經紀商的平均報價的證券,采用估值技術等方法確定的價格估值。如果以上價格均不可得,按攤余成本(資產支持證券為剩余本金)估值。

c.首次公開發行的未上市股票,以發行價估值。未上市的配股或增發新股,按估值日在證券交易所公布的同一股票的市價估值。定向增發、公開發行網下配售等有鎖定期的流通受限股票,按估值日在證券交易所公布的同一股票的市價估值。未上市的債券,以獨立第三方提供的價格估值(其中,未上市可分離交易債券,分別按債券和權證估值);不能獲得獨立第三方提供價格的,采用成本估值。

d.被摘牌或退市證券。被接管或被其他公司并購的證券,根據被接管或并購的條件計算確定估值價格。

e.股票股利。如發行新股作為股票股利,且以不同于其母股的交易代碼交易,以該新股的市價估值;如果以與母股同樣的交易代碼交易,以其母股的價格估值。

f.權證。場內交易權證按交易所公布的市價估值;當日無交易的,以上一交易日的市價估值。公開發行的未上市權證,以獨立第三方提供的價格估值;若不能獲得獨立第三方提供的價格,采用估值技術確定的價值估值。

g.證券投資基金(共同基金/單位信托)。場內交易的證券投資基金(共同基金/單位信托)按證券交易所公布的市價估值;場外交易的證券投資基金(共同基金/單位信托)等集合投資工具按其單位凈值或報價估值。

h.衍生金融工具。交易所交易的期貨和期權,以交易所正式交易結算價格估值。場外交易的衍生金融工具,以獨立第三方提供的價格估值;若不能獲得獨立第三方價格,采用估值技術確定的價格或選擇交易對手的價格估值。

i.交易類金融負債,按與之相對應的金融資產的公允價值估值。

j.如有確鑿證據表明按上述方法對證券資產進行估值不能客觀反映其公允價值的,社?;饡M織相關方面協商確定合適的估值方法。如國家發布了新的估值原則,遵從新的規定。

8、融資與融券回購

融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務;融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務。

融券回購按向交易對手實際支付的金額進行初始確認,合同項下收到的證券不計入基金資產負債表;融資回購按從交易對手實際收到的金額進行初始確認,合同項下用于質押的證券仍在基金資產負債表中反映。交易價差作為利息收入或支出,在協議期限內按實際利率法計算確認。

9、長期股權投資

對被投資單位不具有共同控制或重大影響且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,采用成本法核算;對不具有控制、共同控制或重大影響,但在活躍市場中有報價、公允價值能夠可靠計量的長期股權投資,作為可供出售金融資產核算;對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。

10、資產減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,在資產負債表日對持有至到期投資、可供出售金融資產中的境外轉持股票及長期股權投資的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明資產發生減值的,計提減值準備,確認減值損失。

在確認減值損失后,期后如有客觀證據表明資產價值已回復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,權益性資產的減值損失轉回計入基金權益,債權性金融資產的減值損失轉回計入當期損益。

基金對同時滿足①資產負債表日市價低于成本50%以上;②市價在短期內無法回升的境外轉持股票計提減值準備。

財政部、國資委、證監會、社?;饡摵舷掳l的關于印發《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》的通知(財企〔200994號)規定:對于轉持股份,社?;饡园l行價入賬;對股權分置改革新老劃斷至本辦法公布前首次公開發行股票并上市的股份有限公司轉持的股份,社?;饡诔欣^原國有股東的法定和自愿承諾禁售期基礎上,再將禁售期延長三年。鑒于上述規定,基金對境內轉持股票不計提減值準備。

11、收入與費用的確認

收入指基金運營收入。財政性撥入全國社?;鹳Y金,以及地方政府劃入的個人賬戶基金、廣東委托資金,于收到時直接計入基金權益,不作為收入核算?;疬\營收入和費用按權責發生制原則計算和確認。

12、境內外國有股轉持情況

2013年,全國社?;鹗盏骄硟绒D持國有股18.09億元,其中,股票5.32億元,現金12.77億元;自20096月執行《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》以來,累計轉持境內國有股1083.83億元,其中:股票843.90億元,現金239.93億元。

2013年,全國社?;鹗盏骄惩廪D持國有股54.37億元,自2005年執行境外國有股減持改轉持政策以來,累計轉持境外國有股641.99億元。

13、資產負債表年初數及收益表上年數的調整

根據按權益法核算的部分長期股權投資項目經審計的財務數據,調整之前按其未經審計財務數據確認的長期股權投資收益和基金公積,調增資產項目“長期股權投資”年初數0.63億元,調增基金權益項目“基金公積”年初數0.75億元;調減基金收益項目“長期股權投資收益”上年數0.12億元。

根據經審計的股權投資基金審計報告數據,調整之前按未經審計的財務數據確認的股權投資基金收益,調增資產項目“交易類金融資產”年初數0.29億元,調增“交易類資產公允價值變動收益”上年數0.29億元。

2013年,社?;饡谥苯庸蓹嗤顿Y單位“中國人民保險集團”的董事會取得董事席位,從而能夠對中國人保的經營決策活動實施重大影響,其核算由原成本法改為權益法,并追溯調整自20116月投資以來以前年度未確認的投資收益和基金公積:調增資產項目“長期股權投資”年初數10.00億元,基金權益項目“基金公積”年初數1.11億元,調增基金收益項目“長期股權投資收益”上年數7.60億元。

以上三項因素合并,調增基金權益項目“全國社?;稹蹦瓿鯏?SPAN style="FONT-SIZE: 15pt">7.71億元,“個人賬戶基金”年初數0.94億元,“廣東委托資金”年初數0.41億元。

 


·2013年年報---附表
·社?;?013年度審計報告
·2013年基金年度報告的幾點說明
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